Книга аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий (код формы 0504048)

Форма книги аналитического учета депонированной оплаты труда,денежного довольствия и стипендий (код формы 0504048) соответствует Приказу Министерства финансов Российской Федерации (Минфин России) от 15 декабря 2010 г. N 173н г. Москва "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению", а также соответствует Приложению 1 к Приказу от 28 марта 2008 г. N 139 Формы документов, используемых в финансово-хозяйственной деятельности Вооруженных Сил Российской Федерации и утверждена Приказом от 30.03.2015 N 52н Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению. .

Книга аналитического учета депонированной оплаты труда, денежного довольствия и стипендий (ф. 0504048) (далее - Книга (ф. 0504048) предназначена для обобщения сведений о депонированных суммах раздельно по видам выплат: по оплате труда, денежному довольствию, стипендиям, пенсиям, пособиям, иным выплатам. Записи производятся по каждому депоненту, при необходимости, с указанием структурного подразделения учреждения. 

В группе граф "Отнесено на счет депонентов (кредит)" должны быть указаны месяц и год, в котором образовалась депонентская задолженность, номера платежных (расчетно-платежных) ведомостей и суммы депонированных выплат, а в группе граф "Выплачено (дебет)" - против фамилии депонента записывается номер Расходного кассового ордера (ф. 0310002) и выплаченная сумма за соответствующий месяц, в случае выдачи депонированных сумм несколькими выплатами, номера Расходных кассовых ордеров отражаются в графе 7 через ";".

В конце месяца в Книге (ф. 0504048) подсчитываются итоги по графам "Отнесено на счет депонентов (кредит)" и "Выплачено (дебет)" и выводится кредитовый остаток на начало следующего месяца.

Книга аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий (код формы 0504048) содержит графы:

1. Табельный номер

2. Фамилия, имя, отчество

Отнесено на счет депонентов (кредит)

3. месяц, год

4. платежная ведомость

5. сумма

6. номер счета бухгалтерского учета

Выплачено (дебет)

7. номер расходного кассового ордера

8. январь

9. февраль

10. март

11. апрель

12. май

13. июнь

14. июль

15. август

16. сентябрь

17. октябрь

18. ноябрь

19. декабрь

20. Остаток